本記事では、上記のようにお悩みの人に向け、イラストレーターは収入いくらから確定申告が必要なのか、確定申告の手順について、どこよりもわかりやすく解説します。

はじめまして、金融・相続ライターをしている「たじみゆ」と申します。普段は、税金や会計、相続など「難しそう……」と思われがちな記事を書いています。

FP2級を持っていることもあり、イラスト販売をしている家族や友人から確定申告について聞かれることが多かったのでブログを立ち上げました。

私もフリーランスなので確定申告を毎年しているのですが、初めての確定申告は苦労しましたし、今でも毎年「無事できるだろうか」「どうやってやるんだっけ」と不安になるときもあります。

職種は違えど、同じように悩む人が少しでも減ると嬉しいです！

本ブログでは、イラストレーターが確定申告をする際に必要なことを、どこよりもわかりやすく解説していきます！

イラストレーターにおすすめのクラウド会計は「イラストレーターにおすすめのクラウド会計3選｜メリットや選び方とは？」の記事で紹介しているので、よろしければお読みください。

【最初に確認】売上（年収）と所得・経費の関係

確定申告について解説する前に、①売上（年収）と②経費、③所得の関係について理解しておきましょう！

売上と経費、所得は、それぞれ下記の通りです。

例えば、下記のケースを考えてみましょう。

上記の人の売上や経費、所得は、それぞれ下記の通り。

イラストレーターはいくらから確定申告が必要？

イラストレーターとして収入を得ている人が確定申告をしなければならないかは、①他に給与を受け取っているかと②年間所得の金額で決まります。

条件	確定申告が必要な基準
給料を受け取っている （正社員やパート・アルバイト）	年間所得が20万円超
給料を受け取っていない （専業主婦、育休中）	年間所得が48万円超

記事の前半でお伝えしたように、確定申告が必要かの判断には所得（売上−経費）が用いられます。

主婦や学生さん、副業でイラスト販売をしている人など、ケース別にいくつか解説していきます。

主婦：所得が48万円を超えたら

パートやアルバイトをしていない専業主婦の場合、イラストレーターとしての所得が48万円を超えたら確定申告をしなければなりません。

主婦イラストレーターの確定申告の注意点は「主婦イラストレーター向け確定申告の注意点｜扶養は収入いくらで外れる？」の記事で紹介しています。

フリーランス：所得が48万円を超えたら

会社などに所属せずフリーランスとしてイラスト販売をしている人は、年間所得が48万円を超えたら確定申告をしなければなりません。

ただし、後述する「青色申告」を選択している場合は所得の金額にかかわらず、毎年確定申告をする必要があります。

学生：所得が20万円・48万円を超えたら

学業のかたわらイラストレーターとして活動をしている場合、他にアルバイトをしているかどうかで、確定申告が必要な所得の基準が変わります。

条件	確定申告が必要な所得
アルバイトをしておらず給与を受け取っていない	20万円超
アルバイトをしていて給与を受け取っている	48万円超

大学生イラストレーターの確定申告は「大学生イラストレーターはいくらから確定申告が必要？注意点を解説」の記事で詳しく紹介しています。

副業：所得が20万円を超えたら

本業が別にあり副業としてイラスト販売をしている人は、イラストレーターとしての年間所得が20万円を超えると確定申告をしなければなりません。

ただし、育休中にイラストレーターの副業をしている人は、その年に給料を受け取っていない場合に限り所得が48万円を超えたときに確定申告が必要となります。

なお、勤務先に副業していることを知られたくないのであれば、確定申告時に住民税の納付方法を「自分で徴収」としておきましょう。

副業をバレないようにする方法は、下記の記事で詳しく紹介しています。

確定申告が不要でもした方が得な人

条件	確定申告が必要な所得
給与を受け取っていない	20万円超
給与を受け取っている	48万円超

上記の所得に満たない人でも、確定申告をした方が得になる人もいます。

詳しく解説していきます。

報酬の一部が源泉徴収されている

企業相手にイラスト制作・販売をしていて、報酬の一部が源泉徴収されている場合、確定申告をすれば払いすぎた税金を返してもらえます。

源泉徴収義務者にイラストを販売すると、報酬額の10.21%が源泉徴収されます。

例えば、20万円の売上なら「24,200円」が源泉徴収として引かれるため「結構取られる」と感じる人も多いのではないでしょうか。

ただし、源泉徴収によって払いすぎた所得税は、確定申告をすれば還付金として受け取れます。

源泉徴収については「イラストレーターの報酬は源泉徴収される？還付を受ける流れを解説」の記事で詳しく解説しています。

医療費控除・住宅ローン控除を適用したい人

医療費控除や住宅ローン控除（初年度）を適用したい人は、イラストレーターの所得にかかわらず確定申告をしなければなりません。

そして、確定申告ではその年の1月1日から12月31日に発生したすべての所得について申告する必要があります。

なお、住宅ローン控除は2年目以降は年末調整で対応できるので、イラストレーターなど給与以外の所得が20万円以下であれば確定申告は不要です。

イラストレーターが確定申告をする流れ

所得が年間20万円もしくは48万円を超えるイラストレーターは、確定申告をしなければなりません。

確定申告ではその年の1年間の売上と経費から所得を計算して、確定申告書を作成する必要があります。具体的な手順は、下記の通りです。

STEP①　1年間の売上・経費に関する資料を集める

まずは、その年の1月1日から12月31日までに発生した売上と経費についての資料を集めましょう。

イラストレーターの場合、売上・経費に関する資料は主に下記の通りです。

仕事の量や取引先の多さ、経費の内容・金額によっては、1年分をまとめて集計しようとすると非常に骨が折れます。

クラウド会計を活用して、銀行口座やクレジットカードを紐づけておけば、支払いや入金のタイミングで自動で仕訳をしてもらえます。

経費にできる費用については「【仕訳例付】イラストレーターが経費にできる13のもの｜経費にできないものは？」の記事で詳しく解説しているので、よろしければお読みください。

STEP②　確定申告が必要か判断する

売上・経費の集計が完了したら所得を計算し、確定申告が必要か見極めましょう。所得は「売上−経費」で計算できます。

そして、確定申告が必要な所得の基準は、下記の通りです。

条件	確定申告が必要な所得
アルバイトをしておらず給与を受け取っていない	20万円超
アルバイトをしていて給与を受け取っている	48万円超

報酬の一部が源泉徴収されている場合は、所得が上記に満たなくても確定申告をした方が得な場合もあります。

STEP③　所得控除に関する資料を集める

税金をできるだけ節税するには、経費に関する書類だけではなく、所得控除についての資料も集めましょう。

代表的な所得控除・資料は、下記の通りです。

所得控除・税額控除の種類	必要資料
社会保険料控除	国民健康保険や年金の支払い証明書
医療費控除	その年に払った医療費の明細書・領収書
生命保険料控除	生命保険料控除証明書
小規模企業共済等掛金控除	小規模企業共済等掛金払込証明書（iDeCoなど）
寄付金控除	ふるさと納税などの寄付証明書
住宅ローン控除	・住宅借入金等特別控除額の計算明細書（国税庁HPでダウンロード可能） ・住宅借入金等特別控除証明書 ・登記事項証明書 ・売買契約書または工事請負契約書のコピー ・住民票の写し

STEP④　確定申告書を作成する

資料がすべて集まったら、いよいよ確定申告書を作成します。確定申告書そのものは、国税庁HPでダウンロードできますし、お近くの税務署でも配布されています。

出典：確定申告書等の様式・手引き等（令和５年分の所得税及び復興特別所得税の確定申告分）｜国税庁

残念ながら、確定申告書は税金に関する素人がイチから自分で作るのはハードルが高いです。

税理士に依頼するのは費用が気になる、できれば自分で確定申告したい場合は、クラウド会計の利用がおすすめです。

クラウド会計を使用すれば、売上・経費、所得控除の入力をすれば、自動的に確定申告書を作成してくれます。

確定申告書の記入方法は「【保存版】イラストレーターが確定申告する手順【記入例付き】」で詳しく紹介しています。

STEP⑤　確定申告書・添付書類を提出する

確定申告書を作成したら、税務署に提出しましょう。提出方法は、下記の3種類です。

e-taxの場合、還付金を受け取れるまでのスピードも他の方法より早いですし、青色申告の控除額も10万円プラスされます。

STEP⑥　所得税を納税する・還付金を受け取る

確定申告後は所得税の納税をしましょう。納税期限は翌年3月15日までであり、下記の方法で納税できます。

一方、報酬の一部が源泉徴収されていた場合、還付金を受け取れる場合があります。還付金は申告後1〜2ヶ月程度で指定口座に振り込まれます。

イラストレーターが確定申告を楽にすませる方法

確定申告や税に関する業務が本業ではないイラストレーターは、確定申告にかける手間や時間をできるだけ節約すべきです。

日頃から普段から領収書や請求書を整理しておく、クラウド会計を使って会計処理や確定申告を自動化するなどの工夫をしていきましょう。詳しく紹介していきます。

クラウド会計を活用する

クラウド会計を活用すれば、日頃の会計処理や確定申告の手間を大幅に軽減できます。

クラウド会計は複数のものがありますが、イラストレーターにおすすめのものは下記の通りです。

クラウド会計	特徴
マネーフォワードクラウド確定申告	クラウドワークスなどイラストレーターが利用するサービスとの連携機能が豊富
freee	簿記・会計の知識がなくても操作しやすいシンプルな機能が魅力
やよいの青色申告オンライン	過去に弥生会計を使用した経験がある人や簿記の基礎知識がある人に最適

クラウド会計の利用には年間10,000円程度の費用がかかりますが、毎月1,000円弱で仕訳・確定申告作業を楽できると思えば利用する価値は十分にあるはずです！

普段から領収書・請求書の整理をしておく

確定申告シーズンに慌てて売上や経費の集計をするのではなく、日頃から領収書・請求書の整理をしておきましょう。

こまめに処理をすれば1回あたりに処理する領収書や請求書の枚数も減らせるので、結果として負担も軽くなります。

また、売上と経費を定期的に計算しておくことで、稼働量と収入は見合っているかの分析や営業・制作活動の見通しも立てやすくなります。

イラストレーターが所得税・住民税を節税する方法

所得税や住民税は「売上−経費」で計算できる「所得」に対してかかるので、経費を適切に計上する、控除額が大きい青色申告を選択するなどが節税対策として有効です。

青色申告を選択する

副業ではなくイラストレーターを本業にしているなら、青色申告を選択すると最大65万円の控除を受けられます。

確定申告では、①白色申告と②青色申告の2種類を選べ、青色申告の方が節税効果が高いです。

青色申告のメリットとデメリットは、下記の通りです。

メリット	デメリット
・最大65万円の特別控除を受けられる ・赤字が出た場合、翌年以降3年間にわたって繰り越せる ・家族へ支払った給料を経費として計上できる	・複式簿記による帳簿作成が必要である ・事前に青色申告承認申請書の提出が必要である ・副業の場合は、ほとんどのケースで青色申告を適用できない

経費を漏れなく計上する

確定申告時には、経費を漏れなく計上しましょう。所得は「売上−経費」で計算するので、経費が増えればその分だけ所得を減らせるからです。

もちろん事業に関連する支出に限定されますが、イラストレーターの場合、下記の費用を経費として計上できます。

家賃や光熱費、通信費のようにプライベートと兼用の費用は、家事按分をして経費に計上します。

このように、プライベートの支出と思ってしまいそうな費用も一部は経費にできる可能性があるので、できるだけ漏れなく領収書や明細を集めておきましょう。

所得控除を漏れなく計上する

所得税や住民税を節税したいなら、経費だけでなく所得控除も漏れなく計上しましょう。所得控除とは、経費のように所得を控除してくれる制度であり、医療費控除や住宅ローン控除などがあります。

代表的なものは、下記の通りです。

控除	概要
基礎控除	全納税者が48万円の控除を受けられる
社会保険料控除	支払保険料（健康保険・国民年金）を全額免除してもらえる
医療費控除	払った医療費が年間10万円を超えたら適用できる
小規模企業共済等掛金控除	iDeCoなどの掛金を全額控除してもらえる
生命保険料控除	生命保険や個人年金保険を支払ったときに一定額を所得から控除できる

なお、住宅ローン控除や一部の寄付金控除は所得控除ではなく税額控除です。

イラストレーターの節税方法については「イラストレーターがすべき6つの節税方法｜注意点や社会保険料の節約方法」の記事でも紹介しているので、よろしければお読みください。

イラストレーターが年金・健康保険料を抑える方法

イラストレーターの収入、所得が年間130万円を超えると、扶養を外れ、自分で国民年金や健康保険料を払わなければなりません。

年金や健康保険料を少しでも抑えるには、年金の前払いや国保組合の加入がおすすめです！

年金を前払いする

国民年金保険料は前払い（前納）を選択すれば、割引が適用されます。

前納した場合の割引額は、下記の通りです。

	納付書クレジットカード払い	口座振替
6ヶ月前納	830円	1,160円
1年前納	3,620円	4,270円
2年前納	15,290円	16,590円

※令和6年の場合
※割引額は納付書による毎月納付との差額を計算

年金事務所で国民年金第3号から第1号への切り替え手続きを行う際に、前納手続きも一緒にしておくと楽です。

国保組合に加入する

国民健康保険料が高すぎると感じたら、国保組合への加入も考えましょう。

イラストレーターが加入できる健康保険組合は「文芸美術国民健康保険組合（文美健）」です。

国保組合は保険料が一定なので、所得が高く国民健康保険料が高額な人ほど加入するとお得です。

イラストレーターとして独立した、夫の扶養を抜けた後に国民健康保険料の負担が重いと感じたら、加入を検討してみてください。

イラストレーターが加入できる国保組合である文芸美術国民健康保険組合については「イラストレーターが入れる健康保険組合｜文芸美術国民健康保険組合とは？」の記事で詳しく紹介しています。

イラストレーターが確定申告をするときによくある質問

最後に、イラストレーターが確定申告をするときによくある質問を回答と共に紹介していきます。

副業イラストレーターが確定申告で気をつけることとは？

勤務先に副業を知られたくない場合、住民税の徴収方法を「普通徴収にする」を選択しましょう。普通徴収であれば、給料から住民税が天引きされず自分で納付できます。

▶イラストレーターの副業がバレないようにする方法について詳しくはコチラ

確定申告では領収書を提出する？

確定申告では領収書そのものを提出する必要はありません。ただし、税務調査時には確認されるので、必ず7年間は保管しておきましょう。

確定申告後の領収書の保管期間はどれくらい？

領収書、帳簿の保存期間は原則7年間です。

領収書をもらえなかったときの確定申告はどうすればいい？

バスや電車に乗った際の交通費など領収書をもらえない経費については、出金伝票を書けば確定申告で経費として計上できます。

領収書の電子化（電子帳簿保存法）はいつから？

電子帳簿保存法により2024年1月から、個人事業主も電子取引のデータ保存が義務付けられます。一方、紙で受け取った領収書はそのまま紙での保存も認められます。

払った国民健康保険料の金額がわからないときはどうすればいい？

お住まいの地域の自治体役場に問い合わせをすれば、払った国民健康保険料の金額を確認可能です。
確認方法は自治体によって異なりますが、役所の窓口やオンライン申請、電話などで確認できます。

確定申告がめんどくさいんだけどどうすればいい？

クラウド会計を活用する、もしくは税理士に依頼することをおすすめします。
クラウド会計であれば、年間1万円程度で日々の会計処理や確定申告業務の手間や時間を大幅に軽減可能です。

苗字が変わった場合の確定申告で注意点はある？

旧姓で仕事を続けている場合でも、確定申告は新姓で行う必要があるのでご注意ください。

確定申告についてわからないときは誰に相談すればいい？

税務署では、確定申告や納税に関する無料相談を行っています。
ただし、確定申告シーズンは大変混み合い予約が必要なのでご注意ください。
また費用はかかるものも税理士に相談すれば、個々の状況に合うアドバイスや節税対策をしてもらえます。

イラストレーターの確定申告を税理士に依頼するといくらかかる？

イラストレーターの確定申告を税理士に依頼した場合の費用相場は、下記の通りです。

• 確定申告書作成：30,000～10万円
• 年間契約での会計処理：月額10,000～30,000円

イラストレーターの請求書の書き方は？

請求書の書き方に決まりはありませんが、下記の内容を必ず記載しておきましょう。

• 氏名・住所・電話番号
• 取引先の氏名（法人名）・住所
• 請求金額
• 振込先の銀行口座
• 取引内容

インボイスに登録しており、適格請求書を発行する場合は、下記も記載する必要があります。

• インボイス登録番号
• 取引年月日
• 消費税率
• 消費税額

イラストレーターはインボイスに登録しないとダメ？登録しないとどうなる？

インボイス制度の開始前から消費税の課税事業者である場合は、登録が必要です。
一方、免税事業者の場合、登録は必ずしも必要ありません。
ただし、インボイスに登録しないことで取引先が消費税の免除を受けられなくなるため、単価交渉が難しくなる、仕事を請ける際の条件が悪くなる可能性はあります。

大学生イラストレーターは親の扶養に入れる？

扶養には①所得税の扶養と②社会保険の扶養があり、それぞれ加入条件が異なります。

• 所得税の扶養は、所得が年間48万円以下
• 社会保険の扶養は、収入・所得が年間130万円以下

ただし、社会保険の扶養については、親御さんが加入している健康保険組合によってルールが異なるので事前に確認しておきましょう。

▶イラストレーターが扶養に入れるかについて詳しくはコチラ

【まとめ】自分は確定申告が必要なのか確認しておこう

自分がイラストレーターとしていくら稼いでいるかわからない状態や確定申告が必要かわからない状態が続くのは、非常に不安なはずです。

場合によっては、「このまま稼ぎ続けて良いのか……」と悩み、イラスト制作・販売に本腰を入れにくくなってしまう人もいるのではないでしょうか。

私も「夫の扶養内で働こう、税金を抑えよう」と考えながら働いているときよりも「扶養から出て税金を払うことになっても、稼げるだけ稼ごう」と考えてからの方が収入を増やせました。

イラスト制作や販売でコンスタントに毎月1〜3万円稼げるようになってきたら、確定申告が必要かどうか売上・経費を確認してみましょう。

本業やパート・アルバイトで、給料を受け取っている	年間所得が20万円を超えると確定申告が必要
本業やパート・アルバイトをしておらず、給料を受け取っていない	年間所得が48万円を超えると確定申告が必要

そして、確定申告が必要な場合、もっと収入を増やしたい場合はクラウド会計の導入や帳簿作成について検討しておきましょう。

確定申告は毎年2月16日から3月15日の間に行う必要があり、年度末の忙しい時期と重なります。

会計処理や確定申告の負担を減らしイラスト制作や営業活動に時間を使うためにも、当ブログで確定申告についての知識を身につけていただけると嬉しいです。